Livret A : ce que vous devez savoir avant la réforme fiscale 2026

Le Livret A permet d’épargner sans payer d’impôts sur les intérêts. Toutefois, avec le prélèvement à la source, la flat tax et des projets de réforme fiscale, certaines interrogations subsistent. En octobre 2026, les règles restent claires, même si le solde du Livret A dépasse le plafond réglementaire.

Le prélèvement à la source figure sur les fiches de paie et les pensions de nombreux Français. Il est donc naturel de se demander si les intérêts de leur épargne sont aussi soumis à l’impôt. La question revient particulièrement pour le Livret A, détenu par des millions de personnes, dont les gains sont versés chaque année. Récemment, la Cour des comptes a proposé de taxer certains intérêts au-delà des plafonds, ce qui a ravivé les inquiétudes. Pourtant, il faut distinguer les règles fiscales actuelles des propositions de réforme. À ce jour, les intérêts du Livret A restent exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux.

Livret A et prélèvement à la source, pourquoi les intérêts restent exonérés ?

Les intérêts du Livret A ne sont pas soumis à l’impôt

Les intérêts générés par un Livret A classique sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Contrairement à d’autres placements, ils ne font pas l’objet de retenue fiscale ou de prélèvement forfaitaire lors de leur versement. Cette exonération est un avantage majeur de ce produit d’épargne réglementée. Elle concerne aussi le livret de développement durable et solidaire (LDDS), le livret d’épargne populaire (LEP) et le Livret Jeune, sous réserve de conditions spécifiques à chaque placement.

Le prélèvement à la source ne concerne pas ces gains

Le prélèvement à la source collecte l’impôt sur certains revenus imposables, comme les salaires ou les pensions. Cependant, il ne s’applique pas automatiquement à tous les mouvements d’argent sur un compte bancaire. Étant donné que les intérêts du Livret A sont exonérés, ils ne sont pas soumis à ce mécanisme. Selon Moneyvox, un épargnant ne doit pas penser que ses intérêts sont taxés s’il voit une retenue fiscale sur ses autres revenus. De plus, ces gains ne doivent pas être déclarés comme revenus imposables dans la déclaration annuelle. La différence explique pourquoi le montant des intérêts crédités correspond simplement aux gains, sans déduction fiscale.

Le plafond dépassé ne déclenche pas automatiquement une taxation

Le plafond des versements du Livret A est fixé à 22 950 euros pour une personne. Ce seuil ne signifie pas que le compte devient imposable dès qu’il est dépassé. Une fois ce plafond atteint, il n’est plus possible d’y faire de nouveaux versements, mais les intérêts continuent de s’accumuler et de s’ajouter au capital. Le solde peut donc dépasser 22 950 euros sans entraîner d’imposition. Les intérêts capitalisés restent exonérés. Si un épargnant atteint ce plafond, il peut envisager d’autres solutions d’épargne adaptées à ses besoins, en tenant compte des caractéristiques des autres placements.

Flat tax sur le Livret A, ce que la réforme pourrait changer

La Cour des comptes propose de revoir l’exonération

En septembre 2026, la Cour des comptes a suggéré de fiscaliser les intérêts correspondant à la part des dépôts dépassant certains plafonds réglementaires. L’objectif est de recentrer l’avantage fiscal sur l’épargne de précaution des ménages. Pour le Livret A, ce seuil est fixé à 22 950 euros, et d’autres livrets comme le LDDS, le LEP ou le Livret Jeune pourraient aussi être concernés selon leur plafond respectif. Cette proposition s’inscrit dans une réflexion plus large sur la fiscalité du patrimoine, mais elle ne signifie pas que ces intérêts sont déjà taxés. Il s’agit d’une recommandation qui reste à confirmer dans le cadre du droit actuel.

La flat tax de 31,4 % ne s’applique pas aujourd’hui au Livret A

Depuis le 1er janvier 2026, le prélèvement forfaitaire unique (ou flat tax) s’élève à 31,4 %, comprenant un impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux. Cependant, cette taxe ne concerne pas les intérêts du Livret A, qui restent exonérés. Bien que cette éventualité soit évoquée dans le contexte des propositions de réforme, l’application de cette flat tax aux intérêts dépassant les plafonds dépendrait d’une nouvelle loi. Actuellement, les épargnants ne doivent pas appliquer cette retenue à leurs gains actuels.

Aucune nouvelle taxe n’est en vigueur pour l’instant

Une recommandation de la Cour des comptes ne modifie pas automatiquement la législation fiscale. Pour qu’une nouvelle taxe soit appliquée, il faut qu’un texte législatif la prévoit et qu’il soit adopté selon la procédure normale. Au 21 octobre 2026, les intérêts du Livret A restent donc exonérés, même si le solde dépasse le plafond grâce à la capitalisation annuelle. Les épargnants n’ont aucune démarche fiscale spécifique à effectuer pour ces intérêts, qui ne doivent pas être confondus avec ceux d’un livret bancaire classique, généralement imposables. En cas de retenue inattendue, il est conseillé de vérifier la nature exacte du produit auprès de sa banque, car un compte complémentaire fiscalisé ne bénéficie pas forcément du même régime.