Donations de votre vivant : quand et comment optimiser votre transmission

Faire une donation de son vivant permet d’anticiper sa succession tout en aidant ses enfants ou petits-enfants avant son décès. Cependant, l’âge du donateur peut fortement influencer la fiscalité, la valeur de l’usufruit ou les abattements applicables.

Selon plusieurs notaires consultés par Notre Temps, certaines périodes de la vie offrent des conditions plus avantageuses pour transmettre un bien immobilier ou une somme d’argent. La transmission familiale, l’optimisation fiscale et la protection du conjoint sont autant de questions que se posent aujourd’hui de nombreux Français pour choisir le bon moment.

Entre 60 et 65 ans : l’âge souvent conseillé par les notaires

Une période idéale pour transmettre son patrimoine

À l’approche de la retraite, beaucoup de propriétaires disposent déjà d’un patrimoine immobilier. Ils souhaitent souvent commencer à organiser leur succession. Selon la notaire Corinne Varengo, le moment idéal pour faire des donations se situe généralement entre 60 et 65 ans. À cet âge, la fiscalité reste encore avantageuse, notamment pour les donations avec réserve d’usufruit.

La valeur fiscale de la nue-propriété est plus faible avant 71 ans. Les droits de donation calculés sur cette base peuvent donc être allégés pour les héritiers.

La donation permet aussi de garder l’usage du bien

Beaucoup de seniors hésitent à transmettre trop tôt, craignant de perdre leur autonomie financière. Pourtant, la donation avec réserve d’usufruit leur permet de continuer à occuper leur logement ou à percevoir des revenus locatifs tout en préparant la transmission familiale.

Ce mécanisme juridique est couramment utilisé pour transmettre un appartement ou une maison tout en y restant. Plus la donation intervient tôt, plus la valeur fiscale de l’usufruit est élevée. Après 70 ou 80 ans, certains avantages diminuent, même si la donation reste possible.

Les abattements fiscaux se renouvellent tous les quinze ans

Un autre avantage important de la donation concerne les abattements fiscaux renouvelables. Un parent peut transmettre jusqu’à 100 000 euros à chacun de ses enfants sans payer de droits. Cet abattement est valable peu importe l’âge du donateur et se renouvelle tous les quinze ans.

Un couple peut ainsi faire plusieurs donations progressives, ce qui facilite la transmission et peut réduire la future succession. Cette stratégie permet également de financer un projet immobilier ou d’aider ses enfants plus tôt.

Après 80 ans : une interestibilité limitée

Certains avantages fiscaux, notamment l’exonération jusqu’à 31 865 euros pour les dons d’argent, concernent surtout les personnes de moins de 80 ans. Au-delà, cette exonération spécifique disparaît, même si d’autres abattements restent applicables.

D’après Notre Temps, il reste néanmoins possible de faire une donation à tout âge, à condition d’être juridiquement capable d’exprimer sa volonté. Les notaires recommandent souvent d’anticiper pour transmettre son patrimoine dans un cadre fiscal plus favorable.

La valeur de l’usufruit baisse avec l’âge

Dans le cadre d’une donation avec démembrement, l’âge du donateur influence directement la fiscalité. Plus il vieillit, plus la valeur fiscale de l’usufruit diminue, ce qui augmente la part de nue-propriété transmise aux héritiers.

Les droits de donation peuvent ainsi devenir plus élevés avec le temps. Avant 70 ans, la fiscalité est généralement plus avantageuse pour transmettre un bien immobilier. Selon le barème fiscal, la valeur de l’usufruit diminue de 10 % tous les dix ans à partir de 21 ans.

Une donation reste possible après 70 ou 80 ans

Certains pensent qu’il est inutile de transmettre après 70 ans. Pourtant, les spécialistes du patrimoine rappellent qu’une donation conserve plusieurs avantages à tout âge. Elle permet notamment de réduire la base taxable de la succession et d’organiser plus sereinement la répartition des biens familiaux.

Même après 80 ans, les abattements classiques entre parents et enfants continuent de s’appliquer. Les notaires conseillent toutefois de veiller à conserver suffisamment de ressources pour éviter de fragiliser son niveau de vie en raison d’une transmission trop importante.