Retraite 2026 Exonération CSG : Qui peut en profiter ?

Impôt CSG sur la retraite en 2026 : qui peut être exonéré ?

La différence entre la pension brute indiquée sur un relevé et le montant réellement versé sur le compte bancaire tient souvent à la CSG. En 2026, cette contribution peut représenter une charge importante ou, dans certains cas, disparaître totalement selon votre situation fiscale.

Pour les pensions versées en 2026, c’est le revenu fiscal de référence 2024 et le nombre de parts fiscales de votre foyer qui déterminent votre exonération ou non. Un seul chiffre, visible sur votre avis d’imposition 2025, permet de savoir si vous pouvez bénéficier d’une exonération de la CSG retraite en 2026.

Qu’est-ce que l’exonération de la CSG retraite en 2026 ?

La CSG (Contribution Sociale Généralisée) concerne les pensions de retraite de base, comme celles versées par la Cnav, la Carsat ou la fonction publique, ainsi que les retraites complémentaires telles que l’Agirc-Arrco. En 2026, la CSG peut être prélevée à différents taux : 0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %. À ces taux s’ajoutent la CRDS (0,5 %) et la Casa (0,3 %), portant le taux total à 0 %, 4,3 %, 7,4 % ou 9,1 %.

Lorsque le taux de prélèvement est de 0 %, cela signifie une exonération totale : aucune CSG, CRDS ou Casa n’est appliquée sur votre pension. La détermination de ce taux se fait pension par pension, en se basant sur votre revenu fiscal de référence 2024, votre quotient familial et votre lieu de résidence (métropole, outre-mer, Guyane ou résidence à l’étranger).

Quels sont les plafonds de revenus pour bénéficier de l’exonération en 2026 ?

En métropole, l’accès au taux zéro dépend principalement du quotient familial. Par exemple, pour une personne seule avec un RFR (revenu fiscal de référence) 2024 inférieur ou égal à 13 048 €, la CSG est totalement supprimée. Ce plafond augmente avec le nombre de parts : 16 532 € pour 1,5 part, 20 016 € pour 2 parts, 23 500 € pour 2,5 parts, et 26 984 € pour 3 parts. Au-delà de ces seuils, il faut ajouter 3 484 € par demi-part supplémentaire, soit 1 742 € par quart de part, pour déterminer le plafond d’exonération.

Les retraités vivant dans les départements d’outre-mer (DOM) hors Guyane bénéficient de plafonds plus élevés. Avec une seule part, l’exonération est possible jusqu’à un RFR de 15 437 € ; avec deux parts, jusqu’à 22 753 €. En Guyane, ces plafonds sont respectivement de 16 141 € pour une part et 23 631 € pour deux parts. Par exemple, un couple marié sans enfant en Guadeloupe peut rester exonéré avec un RFR de 22 500 €, alors qu’en métropole ce niveau de revenu ne permet plus cette exonération.

Situations où la CSG est automatiquement supprimée

Indépendamment de votre revenu, certaines prestations sont systématiquement exonérées de CSG, CRDS et Casa. C’est le cas de l’ASPA (allocation de solidarité aux personnes âgées) et de l’ASI (allocation supplémentaire d’invalidité). D’autres dispositifs spécifiques comme la retraite du combattant, les pensions militaires d’invalidité, ou encore celles des victimes de guerre, bénéficient aussi de cette exonération.

De plus, certains profils de retraités ne paient pas du tout la CSG. Par exemple, une personne non domiciliée fiscalement en France ne sera pas concernée par la CSG, la CRDS ou la Casa sur ses pensions françaises, même si elle doit éventuellement une cotisation d’assurance maladie (COTAM) sur la pension de base.

Dans tous les cas, l’application du taux de CSG se fait automatiquement à partir des données transmises par l’administration fiscale à la caisse de retraite. En cas de doute sur une retenue, il est conseillé de vérifier votre RFR et vos parts sur votre avis d’impôt, puis de contacter le service des impôts ou la caisse de retraite pour faire rectifier si nécessaire.