Retraités : Découvrez comment Marie augmente sa pension sans changer de carrière

Marie, 66 ans, a constaté sur son relevé de retraite une augmentation de 150 € brut par mois, sans avoir changé de carrière ni de caisse de retraite. Ce petit supplément n’est pas une prime oubliée, mais le résultat d’un mécanisme peu connu : elle a transformé quelques années de travail à temps partiel en une véritable rente viagère. Beaucoup de retraités passent à côté de ce type de bénéfice alors qu’ils travaillent encore.

Le contexte du cumul emploi-retraite après la réforme de 2023

Depuis la réforme des retraites de 2023, le cumul emploi-retraite intégral ne sert plus uniquement à augmenter ses revenus immédiats. Inscrit dans l’article L.161-22-1-1 du Code de la Sécurité Sociale, ce dispositif peut également générer une seconde pension de base, en plus de la pension principale, dès lors que les cotisations ne sont plus « à fonds perdus ». Pour un salaire d’appoint classique, cette nouvelle pension peut représenter entre 50 € et 150 € par mois. Ce mécanisme suscite l’intérêt de nombreux retraités.

Comment fonctionne la création d’une seconde pension grâce au cumul emploi-retraite ?

Le cumul emploi-retraite permet de percevoir ses pensions tout en reprenant une activité salariée ou indépendante après la liquidation de sa retraite. Il existe deux formes : le cumul intégral, sans limite de revenus, et le cumul plafonné, soumis à un plafond. Seul le cumul intégral ouvre droit à de nouveaux droits. Pour en bénéficier, il faut avoir atteint l’âge légal, disposer d’une retraite à taux plein ou avoir 67 ans, et avoir liquidé toutes ses pensions de base et complémentaires.

Dans ce cadre, les cotisations vieillesse prélevées sur le nouveau salaire alimentent une seconde pension de base. Son montant est encadré : la loi fixe un plafond de 5 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, soit 2 403 € en 2026. Par ailleurs, les salaires soumis à cotisation permettent d’obtenir de nouveaux points pour la retraite complémentaire auprès de l’Agirc-Arrco.

Une astuce simple qui peut rapporter 150 € par mois

Concrètement, un retraité ayant liquidé toutes ses pensions et reprenant une activité à temps partiel voit chaque mois ses cotisations alimenter cette seconde pension. Selon le niveau de rémunération et la durée d’activité, ce gain peut varier entre 50 € et 150 € par mois. Une fois l’activité arrêtée définitivement, il doit faire une demande spécifique pour faire liquider cette seconde pension.

Il est important de noter que tout ne se fait pas automatiquement. Si une des conditions du cumul intégral n’est pas remplie, le retraité bascule dans le cumul plafonné. Dans ce cas, ses revenus d’activité s’ajoutent à sa pension, mais dans une limite fixée par la loi, par exemple 160 % du SMIC pour un salarié, avec un délai de carence de six mois en cas de reprise chez le dernier employeur. Pour certains professionnels, comme les artisans ou les professions libérales, ce plafond est différent. Dans ce cadre plafonné, les cotisations vieillesse ne donnent droit à aucun supplément de pension future.

Les changements à venir avec la réforme de 2027

Les règles actuelles du cumul emploi-retraite créateur de droits s’appliquent jusqu’au 31 décembre 2026. À partir du 1er janvier 2027, la loi de financement de la Sécurité Sociale pour 2026 prévoit une refonte complète du dispositif :

• Avant 64 ans : le cumul est neutralisé, avec une pension totalement suspendue dès le premier euro de revenus.
• Entre 64 et 67 ans : le cumul est partiel, avec une réduction de 50 % de la pension au-delà d’un seuil annuel d’environ 7 000 €.
• À partir de 67 ans : le cumul sera totalement libre, sans plafond ni limitation.

Cette réforme crée une période particulière pour ceux qui prévoient de liquider leur retraite avant 2027. Ceux qui liquidant leur retraite et débutent une activité dans l’ancien cadre peuvent encore bénéficier du dispositif actuel, tandis que les autres seront soumis à ces nouvelles règles. Il est conseillé aux futurs retraités de vérifier leur âge de taux plein et les conditions pour reprendre une activité auprès de leurs caisses de retraite.